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企业贷款和利息的会计处理和税务规范
一、企业向个人借款不在“短期贷款”科目中核算
企业向个人或机构借款，无论是否有合同，会计人员都不能记录在“短期贷款”科目中。短期贷款通常只计算企业向银行和其他金融机构借入的一年以下资金。企业向个人或者机构借款的资金，应当记录在“其他应付款”科目中。取得税务机关开具的“资金使用费”发票后，可以在所得税前扣除所支付的贷款利息，扣除金额不得超过同期银行贷款利息。
二、如何处理企业拆借资金的利息？
在这两种情况下，利息的税收处理是不同的。企业之间借款时，约定的贷款利率高于银行同期贷款利率，但不高于银行贷款利率的四倍，所支付的利息可以在企业所得税前全额扣除。企业向个人借款的利息超过同期银行贷款利率的部分，不得在企业所得税前扣除上海税费贷可以贷几年。
三、利息支出资本化会导致资产价值虚高
利息支出资本化合理吗？这是有争议的。贷款利息正常计入财务费用，但有时也计入资产。例如，基础设施贷款产生的利息首先计入在建项目，竣工验收后结转为固定资产。我一直认为利息资本化不符合谨慎的原则，这意味着伪装地高估了资产和成本。例如，企业建造建筑，使用自有资金或银行贷款，建筑的账面价值是高是低，如何公平？上海办税费贷划算吗。
四、利息和银行手续费的入账凭证
利息和银行费用的入账凭证如下。（1）企业向银行借款的利息支出，应当在税前暂时扣除银行利息表。（2）企业向非银行金融机构借款的利息支出，应当在税前凭发票扣除。（3）企业发生的银行费用应以发票作为税前扣除凭证。目前，企业仍难以向银行借款，因此银行利息表也可以作为入账凭证。上海税费贷款。
五、名股实债利息处理难题
如何处理名股实债的利息？作为财务费用入账，不符合要求；如果作为股东分红入账，也不全面，相当于只给部分股东固定股利。名股实债资金进入企业前，应征得股东大会同意，并在入资协议中明确约定股利的支付方式。但是，这种处理存在法律风险。一旦企业亏损或利润不足以支付这部分固定股利，名股实债就会侵犯债权人的利益。
六、利息收入在做账时能记住两个借方吗？
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会计分录必须遵循“贷款必须是贷款，贷款必须是平等的”的规则。然而，在实践中，一些会计师并没有这么严格。许多会计师在制作利息收入分录时，会将分录制成两个借方，“借款：财务费用（红字）、借款：银行存款”。这种做法的好处是什么？这是为了方便数字，做成本分析只看借方的数量。
七、与贷款有关的财务费用进项税能否抵扣
与贷款相关的财务费用获得的进项税能否扣除？利息当然不能。此外，与贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用不得从销项税中扣除。这里有一个前提，上述费用是向贷款人支付的。如果不是向贷款人支付，而是向第三方支付，则进项税可以通过认证扣除。税费贷几年划算。
八、企业向个人贷款应缴纳哪些税？
对个人而言，利息收入应与金融保险业相比缴纳增值税，征收率为3%。此外，个人利息收入按20%缴纳个人所得税。个人向税务机关申请开具“资金使用费”发票时，应当全额缴纳增值税和附加税，并提前缴纳部分个人所得税。剩余个人所得税由企业代扣代缴。对企业而言，利息支出不超过金融企业同期同类贷款利率计算的部分，允许税前扣除所得税。上海税费贷哪家银行最便宜。
九、企业向个人借款必须签订合同
企业向个人借款时，必须签订贷款合同。理由如下。(1)明确债权债务关系，避免不必要的纠纷和麻烦。(2)应对未来企业向个人还款时的财务管制。如果没有正当的理由，企业向个人转账的总金额是有限的。在这种情况下，企业只有向银行签订贷款合同，才能正常向个人转账。(3)个人到税务机关开具贷款利息发票时，税务机关也需要查看贷款合同。
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